La renovada deducción de edificios comerciales de la Sección 179D: cómo maximizar sus beneficios
Conozca la deducción ampliada de edificios comerciales de la Sección 179D, sus criterios de elegibilidad y cómo incentiva las mejoras de eficiencia energética.
¿Qué es la deducción de edificios comerciales 179D?
La deducción de edificios comerciales 179D, creado inicialmente en el marco de la Ley de Política Energética en 2005, es un incentivo fiscal para los propietarios de edificios comerciales que fomenta la instalación y el uso de tecnología de eficiencia energética. Administrado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), este incentivo fiscal tiene como objetivo promover la conservación de la energía y la sostenibilidad en la construcción y operación de propiedades comerciales.
Si un edificio cumple con los requisitos de calificación para el incentivo fiscal, podría recibir una compensación por pie cuadrado. Antes de la influencia de la Ley de Reducción de la Inflación, la deducción por edificios comerciales del 179D solo se ofrecía hasta 1,80$/pie cuadrado. A partir de enero de 2023, el beneficio fiscal ha aumentado significativamente, lo que permite hasta 5,00$/pie cuadrado.
¿Quién puede presentar una solicitud y cómo califica?
Antes de enero de 2023, la deducción por edificios comerciales 179D solo se aplicaba a los propietarios, contratistas, ingenieros y arquitectos de edificios propiedad del gobierno o de edificios arrendados a entidades gubernamentales. Ahora, con la ayuda del Ley de reducción de la inflación, varias otras entidades y organizaciones de construcción exentas de impuestos son elegibles para recibir el incentivo fiscal, que incluye Escuelas K-12, dormitorios, hospitales, estadios deportivos, universidades, centros de convenciones, bases militares, edificios religiosos, organizaciones sin fines de lucro, museos, juzgados y naciones tribales.
Además, las personas que invierten en nuevas construcciones o mejoras en sus edificios actuales pueden calificar para recibir deducciones del 179D si cumplen con los criterios específicos. Para cumplir con los requisitos, las inversiones ambientales deben realizarse en categorías como los sistemas de iluminación interior, la climatización o la envolvente de un edificio. Para poder optar a la deducción, es necesario que una persona calificada compare los requisitos con los estándares de la ASHRAE y que haya obtenido la certificación de una persona calificada, y se pueden aplicar varias estrategias.
Estándares ASHRAE se centran en mejorar la calefacción, la ventilación, el aire acondicionado y la refrigeración tecnologías (HVAC&R), la eficiencia energética y la calidad del aire interior, todo ello vinculado al uso de energía. Como se indicó anteriormente, para cumplir los requisitos, un edificio debe invertir en mejoras y actualizaciones energéticas de al menos uno de los siguientes elementos: sistemas de iluminación interior, calefacción, ventilación y aire acondicionado o la envolvente de un edificio. Los sistemas de iluminación interior se pueden actualizar simplemente cambiando a sistemas de iluminación LED. Otro método eficaz para mejorar la eficiencia energética de la iluminación es instalar controladores de iluminación inteligentes con sensores de ocupación y movimiento. Otra opción de mejora es mejorar las envolventes de los edificios; esto se puede lograr instalando ventanas y puertas que ahorren energía y mejorando el aislamiento y los techos con materiales que reduzcan la ganancia de calor.
Por último, pero lo más importante, las actualizaciones de los sistemas HVAC se pueden combinar con sistemas de gestión de energía (EMS) y sistemas de gestión de edificios (BMS) para monitorear y administrar mejor el uso de energía de su edificio. Los sistemas de climatización se pueden actualizar por completo para convertirlos en un sistema nuevo y de bajo consumo energético. La combinación de termostatos inteligentes y un EMS capaz de controlar la demanda de ventilación de forma automatizada proporciona una mayor eficiencia y calidad del aire. Al combinar todo, el EMS y el BMS ayudan a controlar las diversas tecnologías de su edificio y a programar cuándo y cómo desea que funcionen para lograr la máxima eficiencia energética.
Cómo la negociación puede ahorrarle dinero
La deducción de edificios comerciales 179D puede ser una herramienta poderosa en las negociaciones con los diseñadores de propiedades, ya que puede generar importantes ahorros de costos para su proyecto. Aquí te explicamos cómo hacerlo:
1) Incentivar el diseño energéticamente eficiente:
La deducción 179D sirve como un incentivo financiero para que los diseñadores de propiedades incorporen características de eficiencia energética en sus diseños. Al hacerlo, el propietario del edificio puede calificar para la deducción fiscal, que compensa algunos de los costos del proyecto.
2) Compartir el beneficio:
En algunos casos, la deducción fiscal se puede asignar al diseñador si el propietario del edificio es una entidad gubernamental que no paga impuestos. Esto se puede utilizar como una herramienta de negociación para reducir los honorarios del diseñador, ya que estos se beneficiarán de la deducción fiscal.
3) Reducir los costos operativos:
Los edificios energéticamente eficientes suelen tener costos operativos más bajos debido a la reducción del consumo de energía. Esto se puede tener en cuenta en el costo total del proyecto, lo que podría reducir los costos a lo largo de la vida útil del edificio.
4) Mejorar la comerciabilidad:
Los edificios con características de eficiencia energética pueden ser más atractivos para los posibles inquilinos o compradores, lo que puede generar tasas de ocupación o precios de venta más altos. Esto puede tenerse en cuenta en las proyecciones financieras del proyecto, lo que podría reducir el costo total.
5) Aprovechar los ahorros fiscales:
Los ahorros fiscales derivados de la deducción del 179D pueden ser significativos, especialmente para proyectos grandes. Estos ahorros se pueden utilizar para compensar otros costos del proyecto, lo que reduce de manera efectiva el costo total.
La deducción fiscal del 179D puede ser valiosa a la hora de negociar con los diseñadores de propiedades, ya que puede ayudar a reducir los costos del proyecto. Es esencial buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos para comprender completamente las implicaciones y los beneficios de esta deducción para su proyecto específico. Al negociar de manera eficaz y utilizar los beneficios de la deducción del 179D, puede aumentar sus ahorros y mejorar la viabilidad financiera de su proyecto.
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